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境內(nèi)企業(yè)

投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，通過辦理ODI備案進(jìn)行境外投資，將項(xiàng)目向商務(wù)部、發(fā)改委的有關(guān)部門進(jìn)行備案或核準(zhǔn)，再到銀行辦理外匯登記手續(xù)，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

境內(nèi)個(gè)人

以投融資為目的，以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制特殊目的公司，在設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立WFOE之前，向外管局申請(qǐng)辦理境外投資外匯登記手續(xù)，辦理37號(hào)文登記。

申請(qǐng)流程不同

境內(nèi)企業(yè)境外投資備案的整個(gè)流程需要經(jīng)過三個(gè)部門的核準(zhǔn)，發(fā)改委、商務(wù)部和外管局。

發(fā)改委立項(xiàng)：向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門的核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

境內(nèi)個(gè)人申請(qǐng)流程主要如下：

申請(qǐng)人獲得境內(nèi)權(quán)益：境內(nèi)權(quán)益通常指自然人直接或間接持有的中國境內(nèi)企業(yè)的股份（以工商登記為準(zhǔn)）。

設(shè)立境外SPV公司：若涉及37號(hào)文登記的人數(shù)較多時(shí)，建議多設(shè)立幾家SPV公司，以防后續(xù)人員變動(dòng)引起申請(qǐng)人控股第一層公司變動(dòng)，從而觸發(fā)復(fù)雜的37號(hào)文變更登記。

辦理中國籍自然人股東的外管37號(hào)文登記手續(xù)：境內(nèi)居民個(gè)人只為直接設(shè)立或控制的（第一層）特殊目的公司辦理登記；不同地域的銀行及外管局的政策口徑不一致，事前需要進(jìn)行充分的了解再規(guī)劃整體方案。

完成境外融資及返程投資：在登記完成之前，除支付特殊目的公司注冊(cè)費(fèi)用外，境內(nèi)居民個(gè)人對(duì)該特殊目的公司不得發(fā)生其他出資行為；完成37號(hào)文登記后，應(yīng)及時(shí)完成境外融資及返程投資。

備案用途不同

關(guān)于企業(yè)：

1.企業(yè)往境外打投資款，作為初期的運(yùn)營資金。

2.國外公司銀行開戶后，需要賬戶的激活資金。

3.資金回流也需要出示之前的境外投資備案。

4.更方便跟國外公司與國內(nèi)外資公司的合作。

關(guān)于個(gè)人：

1.成功辦理37號(hào)文登記后，境內(nèi)居民可以合規(guī)持有境外股份。

2.境內(nèi)居民可以合規(guī)進(jìn)行境外融資和返程投資項(xiàng)目。

3.境內(nèi)居民在境外投資所產(chǎn)生的利益，可以將該資金回調(diào)回國。

不予備案的法律后果不同

境內(nèi)企業(yè)在境外新設(shè)立企業(yè)或并購企業(yè)股權(quán)，必須依照商務(wù)部3號(hào)令和發(fā)改委11號(hào)令執(zhí)行，若未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書而擅自實(shí)施的，由核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)責(zé)令投資主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，會(huì)依法追究刑事責(zé)任。

如境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、存在虛假承諾等行為，除可能影響未來境外資金匯回境內(nèi)外，外匯管理機(jī)關(guān)亦有權(quán)責(zé)令要求改正，給予警告，并可對(duì)個(gè)人處5萬元以下的罰款；如果還涉及資金流出、流入結(jié)匯等問題，處罰金額將進(jìn)一步提升，相關(guān)外匯還需限期調(diào)回。