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案例一：某電股份有限公司—未按規定實行存量權益登記
2023-06-21深外管檢〔2023〕13號，電某股份有限公司因違反《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》第二條第三項規定，即：“相關市場主體應于每年9月30日（含）前，自行或委托會計師事務所、銀行通過外匯局資本項目信息系統報送上年末境內直接投資和（或）境外直接投資存量權益數據”。國家外匯管理局深圳市分局依據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第（五）項規定，決定責令改正、給予警告，處罰款人民幣4萬元。
法條鏈接：《中華人民共和國外匯管理條例》
第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：
（一）未按照規定進行國際收支統計申報的；
（二）未按照規定報送財務會計報告、統計報表等資料的；
（三）未按照規定提交有效單證或者提交的單證不真實的；
（四）違反外匯賬戶管理規定的；
（五）違反外匯登記管理規定的；
（六）拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行監督檢查或者調查的。
案例二：中某銀行股份有限公司深圳分行—未按規定辦理經常項目資金收付行為
2023-06-19深外管檢〔2023〕11號，中某銀行股份有限公司深圳分行因擅自提供對外擔保行為，未按規定辦理經常項目資金收付行為。國家外匯管理局深圳市分局依據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十三條、四十七條第（一）項規定，決定責令改正、給予警告，沒收違法所得0.44萬元，處罰款人民幣1175萬元。
法條鏈接：《中華人民共和國外匯管理條例》
第四十三條有擅自對外借款、在境外發行債券或者提供對外擔保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關給予警告，處違法金額30%以下的罰款。
第四十七條金融機構有下列情形之一的，由外匯管理機關責令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理機關責令停止經營相關業務：
（一）辦理經常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的；
（二）違反規定辦理資本項目資金收付的；
（三）違反規定辦理結匯、售匯業務的；
（四）違反外匯業務綜合頭寸管理的；
（五）違反外匯市場交易管理的。
案例三：南京某通信股份有限公司—未按規定向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息
2023-04-25蘇匯檢罰〔2023〕1號，南京某通信股份有限公司因未按規定向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息，違反外匯登記管理規定，被國家外匯管理局江蘇省分局依據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條第（五）項給予警告、罰款人民幣5萬元。
法條鏈接：《中華人民共和國外匯管理條例》
第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機關責令改正，給予警告，對機構可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：
（一）未按照規定進行國際收支統計申報的；
（二）未按照規定報送財務會計報告、統計報表等資料的；
（三）未按照規定提交有效單證或者提交的單證不真實的；
（四）違反外匯賬戶管理規定的；
（五）違反外匯登記管理規定的；
（六）拒絕、阻礙外匯管理機關依法進行監督檢查或者調查的。
護樹木，并組織動員群眾積極參加以植樹造林為活動內容的節日。
案例四：蘇州某生物基因技術有限公司—違反規定將境內外匯轉移境外
2023-04-23蘇匯檢罰〔2023〕4號，蘇州某生物基因技術有限公司因違反規定將境內外匯轉移境外，被國家外匯管理局蘇州市中心支局依據《中華人民共和國外匯管理條例》第三十九條規定處罰款人民幣305000元整。
法條鏈接：《中華人民共和國外匯管理條例》
第三十九條有違反規定將境內外匯轉移境外，或者以欺騙手段將境內資本轉移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關責令限期調回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
案例五：圣某婚禮有限責任公司—非法結匯
2023-06-26深外管檢〔2023〕16號，圣某婚禮有限責任公司因非法結匯，被國家外匯管理局深圳市分局依據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十一條第二款規定，決定責令對非法結匯資金予以回兌，處罰款人民幣6萬元。
法條鏈接：《中華人民共和國外匯管理條例》
第四十一條違反規定將外匯匯入境內的，由外匯管理機關責令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節嚴重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結匯的，由外匯管理機關責令對非法結匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
總結：
1、根據《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》簡化部分直接投資外匯業務辦理手續第三項之規定，取消直接投資外匯年檢，改為實行存量權益登記。對于未按規定辦理的相關市場主體，外匯局在資本項目信息系統中對其進行業務管控，銀行不得為其辦理資本項下外匯業務。在按要求補報并向外匯局出具說明函說明合理理由后，外匯局取消業務管控，對涉嫌違反外匯管理規定的，依法進行行政處罰。參加外匯局直接投資存量權益抽樣調查的外商投資企業等相關市場主體應按照直接投資存量權益抽樣調查制度要求，按季度向注冊地外匯局報送相關信息。
2、根據《外匯管理條例》對經常項目外匯管理的規定，經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經營結匯、售匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理機關有權對前款規定事項進行監督檢查。
3、根據《貨物貿易外匯管理指引實施細則》關于企業報告和登記管理的規定，針對符合相關情況的業務，企業應當在貨物進出口或收付匯業務實際發生之日起30天內，通過監測系統向所在地外匯局報送對應的預計收付匯或進出口日期等信息。
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